La préparation active du CPOM
Modules opérationnels de formation à la carte
Formation uniquement en intra sur mesure réalisable dans vos locaux ou à la Grande Motte | Fiche contact |
Visées professionnelles
Cette formation à la carte et très opérationnelle est organisée autour de 5 modules de formation complémentaires d'une durée de 7 heures chacun afin que vous puissiez acquérir toutes les compétences sur les volets économiques, budgétaires et financières nécessaires à la préparation de votre CPOM. Nous vous proposons d'échanger en amont de la formation pour clarifier vos attentes et besoins de manière à prioriser l'un et/ou l'autre de ces modules afin que la démarche formative fasse sens et réponde précisément à votre contexte.
Cette formation à la carte est organisée autour de 5 modules de formation complémentaires d'une durée de 7 heures chacun. Nous vous proposons d'échanger en amont de la formation pour clarifier vos attentes et besoins de manière à prioriser l'un et/ou l'autre de ces modules afin que la démarche formative fasse sens et réponde précisément à votre contexte.
Les 5 modules peuvent être mis en œuvre individuellement et séparément.
Personnes Concernées
Cadres de directions, gestionnaires ainsi qu'à tout personnel comptable et administratif d'établissements et services.
Pas de prérequis.
Objectifs opérationnels
- Préparer le diagnostic économique et financier du CPOM.
- Établir les objectifs économiques et financiers du CPOM.
- Construire les projections financières propres à l'établissement.
- Élaborer la projection budgétaire pluriannuelle.
- Préparer l'EPRD à l'entrée dans le CPOM.
Contenu
Module 1 (7 h) Le diagnostic économique et financier
- L'analyse du bilan : les notions de FRNG, BFR, Trésorerie
- Les ratios financiers (Vétusté des immobilisations corporelles, apurement de la dette, indépendance financière, Réserve de compensation en pourcentage des charges brutes, ratio de FRNG en jours de dépenses décaissables...).
- L'analyse des charges d'exploitation par groupes fonctionnels ,
- L'analyse de la CAF et de son ratio, la CAF Nette, le ratio CAF/remboursement de capital,
- L'analyse de la Marge Brute d'Exploitation et de son ratio.
Module 2 (7 h) La définition des objectifs et la préparation aux fiches actions
- La synthèse du diagnostic économique et financier.
- Le tableau de définition des objectifs.
- La préparation aux fiches actions constat, plan d'action, moyens et mise en oeuvre, ressources dégagées.
- Les indicateurs de suivi et d'évaluation.
Module 3( 7 h) Le PPI et les projections financières
- Les textes de référence,
- Le Programme Pluriannuel d'Investissements : les reconductions et les mesures nouvelles,
- Les tableaux des emprunts anciens et nouveaux,
- Le Plan Pluriannuel de Financement
- Le tableau des surcoûts d'exploitation liés aux investissements.
Module 4 (7 h) Le basage à l'entrée du CPOM et la projection budgétaire pluriannuelle
- Le basage du budget de référence à l'entrée dans le CPOM.
- La détermination du coût à la place et le coût à la place de référence.
- La projection pluriannuelle des moyens externes : la politique d'achats et de services extérieurs.
- La projection des moyens humains : Effectifs et masses salariales, projection des effets GVT .
- La projection des moyens techniques les dotations aux amortissements et charges financières prospectives.
Module 5 (7 h) L'élaboration de l'EPRD en lien avec les préparations budgétaires et financières
- Le volet rétrospectif de l'EPRD : bilan et ratios financiers.
- Le volet prévisionnel : CRP, CAF prévisionnelle, TFP, EPRD synthétique.
- L'analyse du volet prévisionnel de l'EPRD taux de CAF, FRNG prévisionnel, Trésorerie prévisionnelle.
- Le volet prospectif : CRP Pluriannuel et PGFP.
- L'analyse des ratios prospectifs de l'EPRD taux d'endettement, durée apparente de la dette, taux de CAF, CAF/remboursement annuel du capital emprunté, trésorerie en jours, taux de vétusté des immobilisations, taux de marge brute.
Méthodes, moyens pédagogiques, dispositif d'évaluations
- Apports théoriques et méthodologiques. Applications pratiques.
- Un support de cours est remis aux participants.
- Mise en œuvre du dispositif d'évaluation.
Animation
Frédéric FELTER
et/ou Magali JOUANNET
et/ou Marie-Aline TEIXEIRA
Tous trois titulaires de diplômes de Niveau 7 et Formateurs consultants depuis de nombreuses années auprès des ESSMS ainsi qu'auprès de leurs tarificateurs.
Note
Les stagiaires sont invités à se munir pour le stage de documents comptables qu'ils souhaitent mieux comprendre balances, bilans, comptes de résultat.
Note
Plus de 60 % de la formation est consacré à des applications pratiques.
Les stagiaires bénéficient du Service Après Stage qu'ils peuvent solliciter à distance pour toute question en relation avec ce contenu.